华政全球税务研究网

华政全球税务研究网（www.hargentax.com） 该网站是跟踪和解析中国和全球各辖区最新税收政策的综合性研究平台。

2024-07-03

个人所得税综合所得汇算清缴从“年度公告”到“部门规章”的变化与解析

2月26日，《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》正式落地实施，系统整合7年实践经验，终结个税汇算年度公告“零散修补”模式，强化了政策稳定性和法治权威。华政税务聚焦新旧政策衔接，从申报流程优化、专项扣除细化、退税服务升级等维度逐条对比解析，厘清政策变化脉络与实操要点，为纳税人提供精准指引，助力高效合规完成汇算清缴。

2025-03-28

税收征管法征求意见稿解析：新政下房地产开发企业的税务合规挑战与应对措施

3月28日，国家税务总局就《中华人民共和国税收征收管理法（修订征求意见稿）》启动立法意见征询程序。本文系统梳理分析修订草案中13项直接影响房地产开发企业的实质性变更条款，为房地产企业提供合规遵从和风险管控的实操建议。

2025-04-18

企业财税新风向：《中华人民共和国税收征收管理法（修订征求意见稿）》主要变化解读和应对建议

近期，税收征管法（修订稿）公开征求意见，引发广泛关注。本次修订是适应数字经济发展、优化税收营商环境的重要举措，对企业财税管理将产生深远影响。本文将对《征求意见稿》的主要变化进行解读，并提供一些应对建议。

2025-04-18

美国“对等关税”高压下中资企业的经营风险与缓解策略

4月2日，美国颁布了紧急“对等关税”行政命令，对多个国家征收高额关税，引起国际社会强烈反应，中美互加关税局势升级。“对等关税”对中资企业带来了出口急速受阻、市场份额流失、融资困难以及供应链重构等风险。然而，中资企业仍然需要直面风险，努力采取过渡期加速贸易交付、分担关税成本、优化供应链布局、开拓新市场等措施进行缓解。本文旨在为中资企业应对“对等关税”提供策略性建议。

2025-04-14

重磅！美对OECD全球税改立场骤变，中资企业支柱二工作策略速看

1月20日美国白宫发布备忘录，调整对 OECD 全球税收协议立场，这无疑将增加 OECD国际税收双支柱改革进展的变数。本文分析了备忘录的内容、特点及可能产生的影响，并对已经在进行支柱二准备的中资跨国企业提出相关工作建议。

2025-03-31

企业必看！水资源税改革新政出台，一文梳理政策变化要点

自2024年12月1日起，财政部 税务总局和水利部联合发布的《关于印发 <水资源税改革试点实施办法>的通知》（财税〔2024〕28号）在全国范围内正式实施。本文将对比分析该实施办法与先前《扩大水资源税改革试点实施办法》之间的关键差异和核心要点，旨在帮助企业深入理解并高效应用最新政策，为企业精准缴纳水资源税提供有力支持。

2024-10-22

扬帆出海，税惠相伴——增值税出口退(免)税类型与申报实务要点解析

全球贸易的持续深化加速我国企业“走出去”的步伐。在这一进程中，出口退税政策成为提升产品国际竞争力的关键助力。本文将梳理出口货物增值税政策的核心内容，并深入剖析其退(免)税管理的关键环节，旨在帮助企业更有效地理解和运用这一政策，为企业货物出口的财税管理提供有力支持。

2024-10-22

应收账款坏账损失企业所得税税前扣除的关键要点解析（附申报示例）

在当前经济下行压力大，破产案件及注销企业数量明显上升的情形下，企业应收账款呆坏账发生明显增加，企业对无法收回应收账款形成的坏账损失进行合规税务处理显得更为重要。应收账款坏账损失的企业所得税税前扣除要点有哪些？如何规避税务风险以造成不必要的税务损失？本文将为您分析应收账款坏账税前扣除应具备的条件和重点关注内容，并结合示例提供纳税申报指导及提示备查资料要求。

2024-09-12

税务违法的“罪”与“罚”：财税人员必读指南

随着税收征管力度的持续增强，部分纳税人需直面因税务管理疏漏或不当操作而可能引发的税务违法、违规风险。本篇文章旨在简明扼要地探讨税务违法、违规行为带来的后果，以期提升纳税人的合规意识与风险管理能力。

2024-09-12

“以数治税”监管方法与风险推送逻辑分析（附实例解析）

随着税务总局推进金税四期工程建设，“以数治税”成为税收征管的新趋势，企业涉税风险管理面临着新的挑战。本文详细阐述了“以数治税”的数据来源、归集及应用，分析了其特点和风险推送逻辑，并针对此提出企业应从制度、人才、系统和沟通等方面完善税务管理的建议。

2024-07-18

浅析新《公司法》四大变化对企业税务管理的影响

新修订的《中华人民共和国公司法》已于近日表决通过，新公司法对我国公司资本制度、公司机制和组织架构，股东、董监高及债权人各主体的权责等均作了大幅修改，由此带来的税务影响值得企业关注。华政税务将从税收专业视角解析《公司法》四个重大变化对企业税务管理的影响。

2024-01-25

城市更新模式下土地前期费用的税务处理探讨

城市更新已成为房企获取土地资源的重要路径。在城市更新的各种模式下，土地前期费用的税务处理是一个焦点问题。为了确保土地前期费用能够在税前扣除，房企应当取得何种票据是一个关键问题。本文将探讨城市更新模式下土地前期费用的税务处理。

2023-12-12

研发项目精细化全流程管理时代来了——深评《研发费用加计扣除政策执行指引2.0版》

近期两部门业务司发布的《研发费用加计扣除政策执行指引2.0版》，是对1.0版的重大升级，研发项目判断更精细明确化，全流程管理制度上升到基础地位，内容体系更完整和实用。有哪些重要变化？对企业有哪些重大影响？华政结合服务经验，为您深度解析。

2023-07-20

从增值税法草案透视增值税改革的五大趋势要点

增值税法草案体现了简化、规范、减负、国际接轨等立法原则，突出目的地征税原则、税率档次保持稳定、贷款服务允许抵扣、规范视同销售、混合销售按主要项目确定税率，我们为您分析透视增值税制改革的五大趋势要点。

2023-02-06

早行动早受益：支柱二GloBE规则最新安全港及处罚免除条款的理解与运用

2022年12月20日，OECD 发布了《安全港和处罚免除：全球反税基侵蚀GloBE规则（支柱二）》。跨国企业集团及早运用这些条款，可减轻低风险辖区GloBE合规成本和避免税务机关处罚。

2023-01-05

共话职业未来，共育财税英才——华政与中央财经大学财税学院开展校企交流活动

3月25日，由北京华政税务师事务所与中央财经大学财税学院联合主办的“中财-华政人才交流会”在北京举行。双方围绕数智时代财税人才培养、职业规划、实习就业等话题展开深度对话，并达成初步合作意向。

2025-03-28

中国施工企业管理协会副会长兼秘书长尚润涛一行到华政税务调研指导工作

2025年1月16日，中国施工企业管理协会副会长兼秘书长尚润涛一行莅临华政税务调研指导工作，高度肯定了2024年华政税务在服务国家战略、拓展国际税务服务领域、助力建筑施工企业构建税务管理体系和提升税务专业服务质量等方面取得的显著成绩，并提出了宝贵的指导意见。

2025-03-28

华政税务参加亚洲-大洋洲税务师协会2024国际税务大会

10月22-25日，亚洲-大洋洲税务师协会2024国际税务大会在中国杭州举办。华政税务董事长董国云先生，华政税务国际税主管合伙人、研究院院长吴小强先生，华政税务国际部高级经理孙睿女士出席大会，与各国代表团、欧洲税盟进行国际税务专业交流。

2024-10-29

华政研究院吴小强团队课题论文荣获“数字经济与税收治理”征文优秀奖

近日，由中国税务杂志社、腾讯公司联合主办的2023年度“数字经济与税收治理”征文活动获奖名单公布。华政研究院院长吴小强团队承担的横向课题成果论文《企业集团税收大数据的价值与智能化分析——基于征纳主体的双重视角》荣获优秀奖。

2024-10-29